Varje årsskifte kommer med förändringar som påverkar hur företag ska hantera sin ekonomi och administration. 2025 är inget undantag, och flera av årets regelförändringar får direkta konsekvenser för både daglig drift och ekonomisk planering. För att undvika böter och optimera möjligheterna är det viktigt att förstå vad som förändrats och agera i tid.
Frånvarorapportering kräver nya rutiner
Den kanske mest påtagliga förändringen för företag med anställda är kravet på att rapportera frånvaro i arbetsgivardeklarationen. Detta innebär att alla former av föräldraledighet och vabbande måste dokumenteras och rapporteras till Skatteverket månadsvis.
För många av våra kunder har detta skapat behov av att uppdatera både system och rutiner. En mindre byggfirma vi arbetar med upptäckte att deras befintliga lönesystem inte kunde hantera den nya rapporteringen automatiskt. Genom att uppgradera systemet och skapa tydliga rutiner för att registrera frånvaro kunde de säkerställa korrekt rapportering från första månaden.
Viktigast att komma ihåg är att rapporteringen måste ske redan från januari 2025. Företag som inte anpassat sina rutiner riskerar inte bara böter utan också förseningar i löneprocessen när problemen upptäcks.
Momsbefriad omsättning höjs till 120 000 kronor
Höjningen av momsgränsen från 80 000 till 120 000 kronor skapar nya möjligheter för många små verksamheter. För företagare som ligger nära den gamla gränsen kan detta innebära betydande administrativa besparingar och förenklad ekonomihantering.
Strategiska överväganden vid momsgränsen
En konsult vi arbetar med hade under 2024 begränsat sin omsättning för att hålla sig under momsgränsen på 80 000 kronor. Med den nya gränsen på 120 000 kronor kunde hon både ta fler uppdrag och förenkla sin ekonomihantering. Samtidigt hjälpte vi henne planera för vad som händer om hon växer över även den nya gränsen – för att undvika överraskningar senare under året.
Det är viktigt att komma ihåg att även om momsbefrielse förenklar administrationen, kan det också begränsa möjligheterna att dra av ingående moms på inköp. För verksamheter med stora materialkostnader kan det vara fördelaktigt att vara momsregistrerad även under gränsen.
Förseningsavgifter för årsredovisningar skärps kraftigt
De nya förseningsavgifterna för sen årsredovisning är betydligt högre än tidigare, vilket gör att noggrann planering av bokslutprocessen blir än viktigare. Första förseningen kostar nu 7 500 kronor istället för tidigare 5 000 kronor.
En av våra kunder upplevde förra året vad det kostar att vara sen med årsredovisningen. Trots att företaget hade goda resultat blev den totala kostnaden för förseningsavgifter nästan lika hög som våra arvode för hela bokslutprocessen. Med de nya, högre avgifterna hade samma försening kostat företaget ytterligare 5 000 kronor.
Nya basbelopp påverkar löner och förmåner
De uppdaterade basbeloppen för 2025 påverkar många aspekter av företagsekonomin. Prisbasbeloppet på 58 800 kronor och inkomstbasbeloppet på 80 600 kronor styr allt från traktamentsnivåer till 3:12-reglernas tillämpning.
Praktiska konsekvenser för löneplanering
För företag som använder sig av förmåner som bil eller traktamenten innebär de nya basbeloppen behov av uppdaterade beräkningar. En transportfirma vi arbetar med behövde justera sina rutiner för kilometerersättning och traktamenten för att följa de nya nivåerna.
Ännu viktigare är att inkomstbasbeloppet påverkar hur mycket som kan tas ut som utdelning enligt 3:12-reglerna. För aktiebolagsägare som planerar sina uttag strategiskt är det viktigt att förstå hur förändringen påverkar optimering av lön kontra utdelning.
Flexiblare sjukförsäkring för egenföretagare
Förändringen som tillåter alla egenföretagare att välja kortare karenstid kan ha betydande ekonomiska konsekvenser. Tidigare var denna möjlighet begränsad till personer över 55 år, men nu kan alla som betalar egenavgifter välja karenstid mellan 1 och 90 dagar.
En egenföretagare inom IT-konsulting valde att minska sin karenstid från 7 till 3 dagar efter att ha genomlevt en längre sjukperiod året innan. Även om detta innebar högre egenavgifter gav det honom trygghet och ekonomisk säkerhet om han skulle bli sjuk igen.
SNI-koder uppdateras under året
Uppdateringen av SNI-koder kan verka som en administrativ detalj, men rätt branschkod påverkar allt från försäkringspremier till möjligheter till vissa stöd och avdrag. Under 2025 kommer nya koder att införas som bättre speglar modern näringsverksamhet.
För många teknikföretag och digitala tjänsteföretag kan de nya koderna innebära bättre överensstämmelse mellan verklig verksamhet och officiell klassificering. Detta kan påverka både statistik och möjligheter till branschspecifika förmåner.
Sänkt drivmedelsskatt påverkar transportkostnader
Den stegvisa sänkningen av skatt på bensin och diesel får direkt genomslag för företag med stora transportkostnader. För logistikföretag, byggfirmor och andra verksamheter med betydande fordonsanvändning kan detta innebära märkbara besparingar under året.
Planera för förändrade transportkostnader
En distributionsfirma vi arbetar med kunde tack vare de sänkta bränslekostnaderna förbättra sina marginaler på leveranser. Genom att analysera kostnadsstrukturen kunde de också identifiera möjligheter att antingen sänka priser för att bli mer konkurrenskraftiga eller förbättra lönsamheten.
Agera proaktivt för optimal anpassning
Gemensamt för alla dessa förändringar är att de som agerar tidigt har bäst möjlighet att optimera effekterna. Vare sig det handlar om att uppdatera system för frånvarorapportering eller ompröva momsregistrering, lönar det sig att vara proaktiv.
Regelförändringar kan kännas krångliga, men de skapar också möjligheter för företag som förstår hur de ska anpassas. Genom att se över hur de nya reglerna påverkar just din verksamhet kan du både undvika kostnader och upptäcka fördelar som konkurrenterna kanske missar.
Regelförändringar, Moms, Frånvarorapportering, Basbelopp, Företagsekonomi,
Professional business office scene with calendar showing 2025, tax documents and regulatory paperwork on desk, computer screen displaying government compliance forms, organized workspace representing business adaptation to new regulations